연말정산 미리보기 2026｜홈택스 조회와 12월 절세 체크리스트

국세청 연말정산 미리보기 서비스가 2026년 10월 28일 open했습니다. 2026년에 받은 근로소득을 2027년 초에 정산하기 전에 예상 총급여와 공제 항목을 입력해 예상세액을 확인하는 서비스입니다. 공개된 안내 기준 이용기간은 12월 18일까지입니다.

미리보기의 목적은 환급액을 정확히 맞히는 데 있지 않습니다. 1~9월 카드 사용액과 전년도 신고자료를 바탕으로 한 예상치이므로 실제 연말정산과 다를 수 있습니다. 대신 12월 31일 전에 연금계좌 납입액, 누락된 월세·기부금 증빙과 카드 사용 현황을 점검하는 데 의미가 있습니다.

연말정산 미리보기 2026 이용기간과 홈택스 경로

항목	내용
이용기간	2026년 10월 28일~12월 18일
대상	2026년 귀속 근로소득, 2027년 초 연말정산
조회 경로	홈택스 로그인 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
주요 자료	전년도 신고내용, 올해 1~9월 신용카드 등 사용액, 사용자가 입력한 예상 급여·공제

국세청 홈택스에서 공동·금융인증서나 간편인증 등 지원되는 방식으로 로그인한 뒤 이용할 수 있습니다. 메뉴명과 이용기간은 접속 시점에 달라질 수 있으므로 홈택스 화면의 최신 안내를 함께 확인하세요.

미리보기에서 확인할 수 있는 내용

신용카드 소득공제 예상액: 1~9월 실제 사용액과 10~12월 예상 사용액 반영
예상 결정세액: 총급여와 각종 소득·세액공제를 입력한 뒤 계산
최근 연도 비교: 총급여·공제금액·세액 변화를 비교
항목별 절세 도움말: 연금계좌, 주택자금, 의료비, 교육비와 기부금 등 점검

용어 설명 | 결정세액과 환급액

결정세액은 각종 공제를 반영한 뒤 최종적으로 부담할 세금입니다. 급여에서 미리 낸 세금이 결정세액보다 많으면 차액을 환급받고, 적으면 추가 납부합니다. 공제액이 늘어난다고 그 금액만큼 현금으로 그대로 돌려받는 것은 아닙니다.

연말정산 미리보기 조회 방법

예상 총급여를 입력합니다. 전년도 지급명세서를 불러온 뒤 올해 급여와 상여금·성과급 변화를 반영합니다.
기납부세액을 확인합니다. 회사 급여명세서와 원천징수 내역을 참고해 올해 미리 낸 세금을 입력합니다.
카드 사용액을 보완합니다. 불러온 1~9월 자료를 확인하고 10~12월 예상 지출을 입력합니다.
공제 항목을 수정합니다. 부양가족, 주택자금, 월세, 의료비, 교육비, 연금계좌와 기부금을 실제 예상치로 바꿉니다.
예상세액과 최근 추이를 봅니다. 환급 예상액보다 누락된 공제와 전년 대비 크게 달라진 항목을 먼저 확인합니다.

올해 이직했거나 근무지가 둘 이상이었다면 모든 근로소득이 반영됐는지 확인해야 합니다. 부양가족의 소득요건이나 다른 가족과의 중복공제도 미리보기 결과만으로 자동 확정되는 것은 아닙니다.

카드 소득공제는 총급여의 25%부터

신용카드·체크카드·현금영수증 사용액은 합계가 총급여의 25%를 넘은 부분부터 소득공제 대상이 됩니다. 기본 공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%입니다. 전통시장·대중교통·문화비 등은 별도 공제율과 한도가 적용될 수 있습니다.

이미 25%를 넘었고 예정된 지출이 있다면 체크카드나 현금영수증을 활용하는 편이 공제율 측면에서 유리할 수 있습니다. 그러나 소득공제는 사용액 전부를 돌려주는 제도가 아닙니다. 공제를 받으려고 필요하지 않은 소비를 늘리면 절세액보다 지출이 훨씬 커집니다.

2026년 귀속분의 자녀 관련 추가 한도처럼 개정된 항목은 가족 수와 총급여에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다. 미리보기 계산 결과와 2026년 귀속 국세청 연말정산 안내가 일치하는지 실제 신고 전에 다시 확인하는 것이 안전합니다.

연금저축·IRP는 900만 원 한도를 확인

연금저축과 IRP를 합친 세액공제 대상 납입한도는 연 900만 원이며, 이 가운데 연금저축은 최대 600만 원까지 반영됩니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 지방소득세를 포함한 공제율은 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용됩니다.

총급여 구간	세액공제율	900만 원 납입 시 계산상 공제액
5,500만 원 이하	16.5%	최대 148만 5,000원
5,500만 원 초과	13.2%	최대 118만 8,000원

실제 세금 감소액은 세액공제 대상 납입액, 종합소득금액과 결정세액 등에 따라 달라질 수 있습니다. 계산상 최대액이 그대로 환급된다는 뜻은 아닙니다.

추가 납입을 결정했다면 금융회사별 연말 입금 마감시간을 확인해야 합니다. 12월 31일에 이체를 시도해도 계좌 반영이 늦어질 수 있으므로 며칠 여유를 두는 편이 좋습니다. 연금저축과 IRP의 차이는 연금저축·IRP 세액공제 비교에서 더 자세히 볼 수 있습니다.

월세·청약·의료비에서 확인할 것

항목	주요 기준	연말 전에 확인할 자료
주택청약종합저축	총급여·무주택·세대주 또는 배우자 등 요건 확인, 연간 납입한도 내 소득공제	무주택확인서 제출 여부와 납입액
월세 세액공제	총급여 8,000만 원 이하 등 요건, 연 1,000만 원 한도에서 15% 또는 17%	임대차계약서, 주민등록표등본, 계좌이체 내역
의료비 세액공제	원칙적으로 총급여의 3%를 넘는 공제대상 의료비부터 적용	간소화 누락 영수증과 실손보험 수령액

의료비 공제만을 위해 필요하지 않은 치료 시점을 바꿀 필요는 없습니다. 다만 예정된 치료가 있고 가족 의료비가 총급여의 3% 문턱에 가까운 경우에는 어느 연도에 지출을 모을지 비교할 수 있습니다. 실손의료보험금으로 돌려받은 금액은 공제대상 의료비에서 제외해야 합니다.

2026년 안에 챙길 공제 항목

혼인 세액공제는 2026년 혼인신고까지

2024년부터 2026년 사이 혼인신고를 한 거주자는 생애 한 차례 50만 원의 혼인 세액공제를 받을 수 있습니다. 부부가 각각 요건을 충족하면 각자 적용받을 수 있습니다. 실제 결혼식 날짜가 아니라 혼인신고일을 기준으로 하므로 2026년 신고 여부를 확인해야 합니다.

수영장·체력단련장 문화비 공제

총급여 7,000만 원 이하 근로자는 등록된 수영장·체력단련장의 공제대상 이용료에 대해 문화비 소득공제를 적용받을 수 있습니다. 모든 시설과 결제금액이 자동으로 대상이 되는 것은 아니며 강습료 등 제외되는 금액이 있을 수 있습니다. 결제 전에 문화비 소득공제 누리집에서 사업자 등록 여부와 적용 범위를 확인하는 편이 좋습니다.

고향사랑기부금

고향사랑기부금은 10만 원까지 세액공제 대상이 되고 답례품도 받을 수 있습니다. 다만 세액공제는 본인의 결정세액 등 세금 상황에 영향을 받을 수 있고, 10만 원 초과분의 공제율과 기부한도는 적용 연도의 기준을 확인해야 합니다. 2026년 귀속 공제를 받으려면 연말 전에 고향사랑e음에서 결제를 완료하고 기부내역을 확인하세요.

2026 연말정산 체크리스트

할 일	확인 시점	점검할 내용
연말정산 미리보기	12월 18일까지	총급여·기납부세액·공제 누락 여부
카드 사용액	연말 전	총급여 25% 초과 여부와 불필요한 소비 방지
연금저축·IRP	금융회사 마감 전	900만 원 중 남은 공제대상 한도
월세·의료비 증빙	간소화 자료 공개 전후	계약서·이체내역·누락 영수증
혼인·기부금	12월 31일 전	혼인신고일과 기부 결제 완료 여부

저는 카드와 의료비 누락부터 확인하려고 합니다

저는 연금저축에 매달 70만~80만 원을 넣고 IRP에는 연 300만 원을 납입합니다. 단순 합계로는 연금계좌 세액공제 한도 900만 원을 넘기 때문에 올해 미리보기에서 연금계좌를 추가로 채울 필요는 크지 않습니다. 다만 실제 공제대상 금액은 연말 납입내역과 회사 연말정산 자료로 다시 확인할 생각입니다.

세액공제 한도를 넘겨 납입한 원금은 공제받지 않은 금액으로 관리할 수 있고, 그 원금에서 발생한 운용수익은 연금계좌 안에서 과세가 이연됩니다. 공제받지 않은 원금의 확인과 인출 순서는 세액공제받지 않은 연금계좌 원금 정리에서 별도로 설명했습니다.

그래서 이번 미리보기에서는 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지, 의료비나 월세 자료가 빠진 것은 없는지를 먼저 보려고 합니다. 환급 예상액을 키우기 위해 새 지출을 만드는 것보다 이미 쓴 돈에서 공제를 놓치지 않는 것이 우선이라고 생각합니다.

2027 기초연금 개편안｜지급액·부부감액·수급자격

퇴직금 세금 계산｜근속연수·금액별 세율